Акредитив: суть поняття та різновиди, область застосування, процедура оформлення та схема розрахунків

У сучасному бізнесі зустрічаються не тільки добросовісні фірми, які працюють відповідно до законодавства і виконують взяті на себе зобов’язання за договорами.

Дуже часто можна зустріти і шахраїв, основна мета яких полягає в отриманні прибутку будь-якими шляхами. Людина передає подібним конторам грошові кошти або в товар, а в підсумку залишається ні з чим.

Визначення поняття

Розширення виробничих обсягів компанії передбачає, що вона буде працювати з новими партнерами, перевірити чесність яких не завжди представляється можливим. Бувають ситуації, коли фірмі доводиться укладати угоду з невідомою організацією. Звичайно ж, керівник буде переживати за результат.

У подібних випадках ідеальним варіантом стане оформлення акредитива. Останній являє собою особливу систему розрахунків, гарантує обом сторонам договору позитивний результат. Це спеціальний банківський продукт, в оформленні якого беруть участь дві фінансові організації: у першій знаходиться рахунок сторони, що продає, у другій — купує.

Кредитна структура переводить гроші лише в разі виконання усіх умов між сторонами і після надання підтверджуючої документації.

Крім банків, також стають учасниками:

  • продавець, який іменується бенефіціаром;
  • покупець, який називається аплікантом.

Звичайно ж, ініціатор підписання договору — покупець, адже він зацікавлений у тому, щоб отримати об’єкт угоди. У силу цього він звертається в банк для відкриття акредитива.

Слід зазначити, що така послуга не надається безкоштовно: фінансові структури стягують комісію, розмір якої дуже часто буває досить великий. Але акредитив — гарантія виконання умов договору, що дуже важливо для обох сторін.

Кредитна організація покупця перераховує кошти на розрахунковий рахунок продавця лише після виконання умов угоди (наприклад, після відвантаження товару). У разі порушення продавцем пунктів договору банк поверне гроші на рахунок покупця.

Форма акредитива вважається досить складною операцією, що потребує довготривалого оформлення. Але незважаючи на це, послуга дуже затребувана, адже вона гарантує успішне співробітництво всім учасникам.

Область застосування

Акредитив — досить універсальний термін, який може використовуватися при здійсненні угод між різними суб’єктами.

Деякі з них:

  • фізичні особи;
  • індивідуальні підприємці;
  • юридичні особи.

Останні — головні користувачі цієї банківської послуги. Нерідко в операціях приймають участь фірми, назви яких не надто відомі, тому одна з сторін намагається підстрахуватися таким чином. Одна компанія постачає товар, а інший — купує його. Так, акредитивна форма розрахунків дозволяє мінімізувати ризик виникнення спірних ситуацій. Подібну систему можна використовувати в разі проведення будь-яких робіт або надання послуг.

Індивідуальні підприємці теж можуть пропонувати оформлення акредитива контрагенту, якщо сумніваються в його чесності. У процесі планування відвантаження на велику суму бажано фіксувати взаєморозрахунки в договорі, щоб ненароком не втратити грошей.

Крім того, серед фізичних осіб часто використовується акредитив при купівлі нерухомості. В основному ця послуга затребувана при здійсненні великих придбань. Наприклад, людина продає квартиру, і з’являється покупець, а продавець сумнівається в його порядності.

Щоб гарантувати виконання всіх зобов’язань і отримати гроші з продажу, потрібно звернутися в кредитну організацію та укласти договір. У більшості випадків після подібних пропозицій шахраї зникають, адже фінансова організація вимагає від них внесення повної суми коштів. Якщо покупець порядна, ніяких проблем під час оформлення не виникає.

Різновиди акредитивів

Як відомо, такий спосіб розрахунку використовується не тільки для здійснення внутрішньої торгівлі.

За цією ознакою існує декілька видів акредитивів:

  • міжнародний — використовується в експортно-імпортних операціях;
  • внутрішньоросійський — застосовується тільки всередині країни при здійсненні угод купівлі-продажу.

А також акредитив буває відкличний, коли його дію можна в будь-який час скасувати. Але подібний спосіб розрахунків дуже ризикований і не викликає довіри. Тому в Росії використання цього типу обмежується різними нормативними актами. Дія останніх спрямоване на те, щоб уберегти боку від шахрайських дій.

Найбільш популярним став безвідкличної тип. Так, якщо акредитив відкрито, скасувати його ніяк не можна. Це більш зручний спосіб розрахунків.

В залежності від умов існує кілька груп:

  1. Непідтверджені. Зарахування грошей другій стороні здійснюється тільки в тому випадку, коли кошти є на рахунку. Банківські структури віддають перевагу саме цій формі, адже так вони мінімізують ризик втрати своїх коштів.
  2. Підтверджені. Суть полягає в тому, що фінансова організація покупця зараховує кошти другого учасника угоди навіть у тому випадку, якщо гроші відсутні. Однак кредитор ризикує не отримати кошти назад. Саме тому така форма використовується рідко.

По порядку списання грошових коштів акредитив буває покритим: коли організація-емітент здійснює переказ грошей в разі виконання заздалегідь обумовлених умов. Розмір перерахування іменується покриттям. Такий спосіб розрахунку використовується тільки в РФ. В зарубіжній практиці затребуваний непокритий вид. У цьому разі банк-емітент дає право організації виконавцю списувати гроші в межах всієї обумовленої суми.

Крім того, нерідко зустрічаються червоні акредитиви. Їх суть полягає в тому, що постачальнику перераховують авансовий платіж ще до початку виконання умов угоди. Після проведення передоплати банку має бути надано документарне підтвердження відвантаження або надання будь-яких послуг.

Існує також поняття револьверного акредитиву, який означає, що оплата за послуги здійснюється по мірі їх виконання.

Якщо банківська організація переводить гроші кількох бенефіціарів, то використовується переказний акредитив.

Процедура оформлення

Для використання акредитивної методу оплати сторони повинні підписати угоду.

Останні складається у вигляді документа, де в обов’язковому порядку вказується форма розрахунків.

Основні пункти договору:

  • назва компаній учасників;
  • тип акредитива і метод розрахунків;
  • сума, яка буде нарахована постачальнику у разі виконання умов угоди;
  • дії сторін у разі невиконання умов;
  • період дії документа;
  • розмір комісії;
  • порядок проведення платежів (одноразовий або з використанням авансу);
  • права та обов’язки сторін.

Щоб папір вступила в законну силу, покупець повинен звернутися у фінансову організацію з заявою, вказавши акредитив як форма розрахунку.

В цьому документі повинна бути наступна інформація:

  • найменування компанії постачальника, відомості ЕГРЮЛ;
  • розмір коштів, визначених продає стороні;
  • метод реалізації акредитива;
  • назва банку виконавця;
  • посилання на угоду, за якою буде використовуватися такий спосіб розрахунків;
  • вид акредитива;
  • період дії договору;
  • назва та кількість товарів;
  • документація, яка буде використовуватися банком для підтвердження виконання всіх умов.

Акредитив починає діяти з моменту реєстрації заявки. Виконане угода може бути пролонговано на новий період за погодженням сторін.

Переваги використання

Акредитивний спосіб дуже зручний, незважаючи на високі комісії з боку фінансових структур при наданні такої послуги.

Основні плюси використання такого типу оплати:

  1. Продавець отримає гроші, які належать їй за угодою навіть у випадку, якщо матеріальне становище покупця різко погіршиться.
  2. У будь-який момент можна змінити умови або зовсім відмовитися від акредитива за погодженням сторін.
  3. Документ гарантує, що покупець вчасно отримає товар. Це обумовлено тим, що продавець зацікавлений в тому, щоб в короткі терміни отримати оплату.
  4. Всі нюанси угоди, форма оплати і тип акредитива обговорюються сторонами самостійно.
  5. На відміну від усних домовленостей угода має силу, у разі невиконання умов одним з учасників друга сторона може звернутися в судові органи.
  6. Якщо в якості акредитива виступають позикові гроші, покупець може істотно заощадити, адже процентна ставка по цій послузі істотно менше, ніж за звичайним кредитом.

Безумовно, основна перевага полягає в гарантії одержання постачальником коштів чи їх повернення у разі невиконання покупцем умов. Саме із-за цієї особливості акредитиви і стали затребуваними.

Схема розрахунків

По суті, акредитив вважається непростою процедурою. Однак, якщо людина хоча б один раз скористається цією послугою, він зможе зрозуміти всі правила і в подальшому легко застосовувати таку систему розрахунку.

Процес угоди складається з декількох частин.

Найважливіші етапи укладання угоди:

  1. Продавець і покупець укладають договір, в якому вказують в якості розрахункової системи акредитив (там же описується відповідальність учасників, а також основні аспекти взаємодії).
  2. Сторона-покупець звертається в фінансову структуру для відкриття акредитива і складання заяви (по відношенню до іншої сторони цей банк є емітентом).
  3. Після внесення покупцем коштів на рахунок кредитна структура здійснює реєстрацію акредитива.
  4. Емітент повідомляє банку продавця про оплату покупцем.
  5. Організація-виконавець повідомляє другого учасника договору про відкриття рахунку.
  6. Постачальник проводить відвантаження об’єкта договору за адресою купує сторони і передає підтверджуючу документацію в банк-виконавець (такий крок іменується виставленням акредитива).
  7. Кредитор перевіряє документи, при відсутності помилок і виконанні всіх умов здійснює переказ грошей на рахунок продавця за допомогою платіжного доручення.

Коли угода укладається на довгий термін і передбачається декілька поставок, кожну з яких необхідно оплачувати окремо, продавець повинен відвідувати банк для пред’явлення супровідної документації.

В майбутньому, якщо обидві сторони будуть впевнені в чесності один одного, вони можуть відмовитися від акредитива і проводити розрахунки самостійно. Однак у процесі знайомства подібний метод найбільш кращий.

Акредитивна система здійснення розрахунків стає гарантією дотримання всіх умов договору. Тривалий період оформлення, оплата банківських комісій, безумовно, виправдовують ризик, якому піддаються учасники великих угод.